Global bir iş kurmayı düşünürken, “vergi” kelimesi genellikle karmaşık tabloları, bürokrasiyi ve kârınızdan kesilen büyük payları akla getirir. Ama Estonya için bu kelimeyi yeniden tanımlamanın zamanı geldi. Estonya vergi sistemi, bir yükümlülükler listesi değil, tam aksine şirketinizin büyümesini teşvik etmek için tasarlanmış stratejik bir araçtır.
Eğer siz de dijital çağın sunduğu fırsatları kucaklamak ve uluslararası pazarlara açılmak istiyorsanız, “Estonya vergi” modelinin neden bir devrim niteliğinde olduğunu anlamanız hayati önem taşır.
GloBridge olarak bu rehberde “Estonya vergi” sisteminin inceliklerini, özellikle de o meşhur %0’lık oranı ve bunun sizin işiniz için ne anlama geldiğini tüm şeffaflığıyla anlatacağız.
Estonya Vergi Sisteminin Altın Kuralı: Kârı Büyümeye Yatır, Vergiyi Unut!
Geleneksel vergi modellerinde, bir şirket yıl sonunda 100.000 Euro kâr ettiğinde, bu kâr üzerinden daha en başından bir kurumlar vergisi öder.
Bu da şirketin büyüme için kullanabileceği sermayeyi doğrudan azaltır.
İşte Estonya’nın bu noktada oyunu tamamen değiştirdiği yer burasıdır.
Estonya Vergi Sisteminde %0 Ertelenmiş Kurumlar Vergisi Nedir?
Estonya vergi sisteminin temel taşı, “ertelenmiş kurumlar vergisi” ilkesidir. Bu ilke son derece basit ve güçlüdür:
Şirketinizin elde ettiği kârı, temettü (kâr payı) olarak dağıtmadığınız ve şirket içinde tuttuğunuz sürece ödeyeceğiniz kurumlar vergisi oranı tam olarak %0’dır.
Bu verginin kâr elde edildiği anda değil, kârın şirketten kişisel olarak çekildiği anda doğduğu anlamına gelir. Şirketinizi, kazancınızın vergi kesintisi olmadan büyüyebileceği bir tür finansal sera gibi düşünebilirsiniz.
Bu Modelin Girişimci İçin Pratik Anlamı Nedir?
Bu devrimci yaklaşımın işinize doğrudan etkileri muazzamdır. Elde ettiğiniz 100.000 Euro’luk kârın tamamını;
- Yeni bir yazılımcı işe almak,
- Daha agresif bir dijital pazarlama kampanyası başlatmak,
- Yeni bir yazılım veya teknolojiye yatırım yapmak,
- Veya ürününüzü geliştirmek için kullanabilirsiniz.
Tüm bunları, kârınızdan tek bir kuruş vergi ödemeden yaparsınız. Bu, rakiplerinize karşı size inanılmaz bir rekabet avantajı ve büyüme esnekliği sağlar. Şirketinizin kârını vergiye değil, geleceğinize yatırmak için Estonya’da şirket kurma seçeneklerini bizimle keşfedin.
Peki, Para Çekmek İstediğinizde Ne Olur? Kâr Dağıtımı Vergileri
Elbette bir noktada emeğinizin karşılığını almak isteyeceksiniz. Estonya vergi sistemi bu durumu da adil ve şeffaf bir şekilde yönetir. Şirketinizden kendinize temettü (kâr payı) ödemeye karar verdiğinizde, dağıtılan brüt tutar üzerinden standart olarak %22 oranında bir vergi uygulanır. Yani vergi yükümlülüğü, siz parayı şirketten kişisel hesabınıza aktardığınızda başlar. Bu öngörülebilirlik, nakit akışınızı ve vergi planlamanızı çok daha etkili bir şekilde yapmanıza olanak tanır.
Kurumlar Vergisi Dışında Bilinmesi Gereken Diğer Estonya Vergi Türleri
Estonya vergi sistemi sadece kurumlar vergisinden ibaret değildir. Bir işletme sahibi olarak bilmeniz gereken diğer önemli vergi türleri de vardır:
Katma Değer Vergisi (KDV / VAT)
KDV, Avrupa Birliği’nde standart bir uygulamadır. 2025 itibarıyla Estonya’daki standart KDV oranı %22’dir.
Ancak her şirketin KDV mükellefi olması gerekmez. Estonya içinde veya diğer AB ülkelerindeki nihai tüketicilere yaptığınız satışlar bir takvim yılı içinde 40.000 Euro’yu aşarsa KDV kaydı yaptırmanız zorunlu hale gelir.
Özellikle dijital hizmet (SaaS, danışmanlık vb.) sunanlar için AB’nin OSS (Tek Noktadan Hizmet) sistemi büyük kolaylıklar sağlar. KDV süreçlerinin karmaşıklığında kaybolmayın. GloBridge olarak KDV kaydınızdan beyanlarınıza kadar tüm süreci sizin için yönetiyoruz. Detaylı bilgi için uzmanlarımıza ulaşın.
Çalışan Vergileri ve Sosyal Güvenlik
Eğer Estonya’da yerleşik bir çalışanınız olursa, maaş ödemeleri üzerinden sosyal vergi ve gelir vergisi gibi yükümlülükler doğar.
Ancak e-Vatandaşlık ile şirket kuran çoğu solo girişimci, başlangıçta kendisine maaş ödemek yerine temettü dağıtımı yöntemini tercih ettiği için bu vergiler genellikle ilk etapta gündeme gelmez. İşinizi büyütüp ekip kurmaya karar verdiğinizde, bu konuda da size en doğru danışmanlığı sunuyoruz.
1. Bu %0 Vergi Olayı Kulağa Harika Geliyor. Yani Şirketten Kendime Hiç Para Çekmezsem, Şirketim Milyonlarca Euro Kâr Etse Bile Hiç Kurumlar Vergisi Ödemiyor Mu? Bunun Hiç İstisnası Yok Mu?
Evet, aynen öyle. Kârınızı şirket içinde tuttuğunuz veya işinizi büyütmek için harcadığınız sürece kurumlar vergisi sıfırdır. Tek kural, şirket parasını bariz bir şekilde kişisel harcamalarınız için kullanmamaktır; çünkü bu durum “gizli kâr dağıtımı” sayılabilir.
2. Estonya’daki Şirketimden Kâr Payı (Temettü) Alıp Türkiye’deki Hesabıma Gönderdiğimde, Türkiye’de Tekrar Bir Vergi Öder Miyim? Süreç Tam Olarak Nasıl İşliyor?
Evet, Türkiye’de gelir beyan etmeniz gerekir. Ancak Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması sayesinde, Estonya’da ödediğiniz %22’lik vergi Türkiye’de ödeyeceğiniz vergiden düşülür. Böylece aynı para için iki kez tam vergi ödememiş olursunuz.
Estonya Vergi Sisteminin Felsefesi: Neden Bu Kadar Farklı?
Estonya vergi sisteminin bu kadar girişimci dostu olmasının arkasında basit bir felsefe yatar: Büyümeyi teşvik etmek. Estonya devleti, şirketlerden hemen vergi almak yerine, onların büyüyüp daha fazla değer yaratmasını, istihdam sağlamasını ve daha büyük bir ekonomik aktör haline gelmesini tercih eder.
Çünkü bilir ki, sağlıklı ve büyük şirketler uzun vadede ülke ekonomisine çok daha fazla katkı sağlayacaktır.
Bu felsefe, dijitalleşme ve bürokrasinin minimumda tutulmasıyla birleştiğinde, ortaya dünya çapında örnek gösterilen bir iş ortamı çıkıyor.
Son olarak “Estonya vergi” sistemi, global hedefleri olan bir girişimci için en güçlü müttefiklerden biridir. Bu sistemi doğru anlamak ve tüm avantajlarından yasalara uygun bir şekilde yararlanmak, başarınızın anahtarıdır.
Estonya vergi sisteminin sunduğu bu eşsiz avantajları işinizin büyüme motoruna dönüştürmek ve tüm yasal süreçleri sorunsuzca yönetmek için bugün GloBridge ile tanışın!
