Dubai vergi avantajları, günümüz iş dünyasında girişimcilerin ve yatırımcıların dikkatini çeken en önemli fırsatlardan biridir. Dünya genelinde many işletme sahibi, vergi yükünü azaltmak ve kârını maksimize etmek için bu benzersiz destinasyona yöneliyor. Dubai'de şirket kurmanın avantajları arasında en dikkat çekici olanı, vergi sisteminin sunduğu olağanüstü imkanlardır.
Bu yazımızda Dubai vergi oranları hakkında detaylı bilgiler vereceğiz ve Dubai'de gelir vergisi konusundaki tüm merak edilenleri açıklayacağız. Vergi avantajlarından en iyi şekilde yararlanmak ve doğru şirket yapısını seçmek için hemen bize ulaşın.
Dubai'de Vergi Sistemi Nasıl İşliyor?
Birleşik Arap Emirlikleri'nin parlayan yıldızı olan Dubai, benzersiz vergi sistemiyle girişimcilere cazip fırsatlar sunmaktadır. Peki bu sistem tam olarak nasıl işliyor? İşte Dubai'nin vergi yapısının detayları...
Kurumlar vergisi oranları ve sınırları
BAE, Haziran 2023'ten itibaren ülke genelinde kurumlar vergisi uygulamasını başlatmıştır. Buna göre, yıllık geliri 375.000 AED üzerinde olan şirketler %9 oranında kurumlar vergisine tabidir. Ancak bu sınırın altında kalan küçük işletmeler bu vergiden muaf tutulmaktadır. Özellikle Free Zone bölgelerinde faaliyet gösteren şirketler için 50 yıla kadar uzayabilen %0 vergi avantajı bulunmaktadır. Şirketiniz için en doğru yapılandırmayı seçmek kritik önem taşır. Bu noktada GloBridge'in uzman danışmanları size özel çözümler sunar.
KDV uygulaması ve istisnalar
Dubai'de KDV oranı oldukça düşük olup sadece %5 ile sınırlıdır. Dünya standartlarının çok altında olan bu oran, işletmelere önemli maliyet avantajı sağlar. Üstelik belirli temel gıda maddeleri, sağlık hizmetleri, eğitim ve uluslararası taşımacılık gibi sektörler tamamen KDV'den muaftır. Ayrıca, Free Zone bölgelerinde gümrük vergisi de bulunmaz ve bu da ithalat-ihracat yapan şirketler için büyük avantaj sağlar.
Gelir vergisi ve bireysel kazançlar
Dubai'de şirket kurmanın en çekici vergi avantajlarından biri, kişisel gelir vergisinin olmamasıdır. Bireyler, maaşları veya diğer gelir kaynakları üzerinden Dubai'de herhangi bir gelir vergisi ödemezler. Bu durum, şirket sahiplerinin brüt kazançlarının tamamını net olarak alabilmelerini sağlar. Özellikle yüksek gelirliler için bu, ciddi bir tasarruf anlamına gelir. Dubai'de şirket kurarak oturum izni almanın detayları hakkında danışmanlarımızdan bilgi alabilirsiniz.
Sermaye kazancı ve temettü vergisi durumu
Dubai'de sermaye kazancı vergisi bulunmamaktadır. Hisse senedi, gayrimenkul veya diğer yatırım araçlarından elde edilen kazançlar vergilendirilmez. Aynı şekilde, şirketlerin dağıttığı temettüler üzerinden de herhangi bir vergi alınmaz. Bu durum, yatırımcılar için Dubai'yi son derece cazip bir merkez haline verir. Sermaye birikimini maksimize etmek ve varlık yönetimini en verimli şekilde yapılandırmak için doğru stratejiler kritik önem taşır. Uzman ekibimiz, sizin için en uygun yapılandırmayı belirlemede yardımcı olur.
Vergiden Muaf Şirket Türleri
Dubai'nin eşsiz vergi ekosistemi, farklı türdeki işletme modellerine özel avantajlar sunar. Doğru şirket yapısını seçmek, vergisel açıdan büyük farklar yaratabilir ve Dubai'de şirket kurarken başarılı olmanın yolunu açar. İşte vergiden muaf şirket türleri ve sunduğu fırsatlar...
Free Zone şirketleri ve %0 vergi avantajı
Dubai'nin 25'ten fazla serbest bölgesinde faaliyet gösteren şirketler, Nitelikli Serbest Bölge Kişileri (Qualifying Free Zone Person - QFZP) statüsüne sahip olduklarında %0 kurumlar vergisi avantajından yararlanabilirler. Bu statüye sahip olabilmek için şirketin faaliyetlerinin devlet tarafından belirlenen nitelikli sektörler kapsamında olması, serbest bölge sınırları içinde gerçek ekonomik faaliyet göstermesi ve yeterli varlık, personel ve işletme giderine sahip olması şarttır.
Ancak dikkat edilmesi gereken önemli bir nokta, şirketin nitelikli olmayan gelirleri toplam gelirinin %5'ini veya 5 milyon AED'yi aşarsa, tüm kârı %9 oranında kurumlar vergisi tabi olmasıdır. Free Zone şirketleri ayrıca %100 yabancı mülkiyetine izin vermeleri bakımından da yabancı yatırımcılar için çekicidir. Örneğin, Dubai Internet City gibi teknoloji odaklı serbest bölgeler, bilişim şirketleri için ideal bir ortam sunar.
Offshore şirketlerin vergi durumu
Offshore şirketler, Dubai'de kurulup BAE dışında veya içinde faaliyet göstermek üzere tasarlanmıştır. Bu şirketler, belirli koşullar altında kurumlar vergisinden muaf tutulur. JAFZA veya RAK ICC gibi offshore yapıları, uluslararası ticaret ve varlık yönetimi için idealdir.
Öte yandan, offshore şirketler artık BAE Kurumlar Vergisi kapsamına alınmıştır. Eğer BAE anakara kaynaklı gelir elde ediyorsa, bu gelir %9 oranında vergiye tabidir. Qualifying Free Zone Person (QFZP) statüsünü koruyabilen offshore şirketler ise %0 vergi avantajından yararlanmaya devam edebilirler.
Gerçek Ekonomik Varlık (Substance) ve Finansal Raporlama Standartları
Uluslararası vergi uyum yasaları (OECD ve FATF standartları) gereğince, Dubai'de kurulan şirketlerin sadece kağıt üzerinde kalmaması, ülkede gerçek bir ticari varlığa sahip olduğunu kanıtlaması beklenmektedir. Ekonomik Öz Madde Testi (Economic Substance Regulations - ESR) olarak adlandırılan bu kurallar, vergi muafiyetlerinden kesintisiz yararlanmanın en temel şartıdır.
- Yeterli Fiziksel Altyapı: Şirketin faaliyet hacmine uygun bir sanal ofis (Flexi Desk) veya fiziksel ofis sözleşmesine (Ejari) sahip olması gerekir.
- Yerel Personel ve İstihdam: Kritik ticari kararların BAE sınırları içerisinde alınması ve gerekiyorsa yerel düzeyde operasyonel süreçlerin yürütülmesi önem arz eder.
- Uluslararası Finansal Raporlama (IFRS): Vergi oranı %0 veya %9 olsun fark etmeksizin, kurulan her Dubai şirketinin düzenli olarak muhasebe kayıtlarını tutması ve yıllık bilançolarını yasal otoritelere sunması artık zorunludur.
Vergi Avantajlarıyla Kârınızı Nasıl Artırırsınız?
Dubai'nin sunduğu vergi avantajları ile kârınızı önemli ölçüde artırırsınız. Bu bölümde, somut örneklerle bu fırsatları nasıl değerlendirebileceğinizi ve karşılaşabileceğiniz zorlukları ele alacağız.
Kâr hesaplama örnekleri
Dubai'de vergi yapısının etkisini anlamak için bazı somut örneklere bakalım. Örneğin, Free Zone'da faaliyet gösteren ve yıllık 450.000 AED ciro yapan bir dijital hizmet şirketi 100.000 AED gider sonrası 350.000 AED net kâr elde ettiğinde, 375.000 AED'lik sınırın altında kaldığı için %0 vergi öder.
Mainland'de kurulu bir ticaret şirketi ise 1.200.000 AED ciro ve 700.000 AED net kâr elde ettiğinde, ilk 375.000 AED için %0, kalan 325.000 AED için %9 oranında toplam 29.250 AED vergi ödemek zorundadır.
Free Zone ve Offshore senaryoları
Free Zone şirketleri için en avantajlı senaryo, nitelikli faaliyetlerden gelir elde eden ve Qualifying Free Zone Person (QFZP) statüsünde olan şirketlerin %0 kurumlar vergisi ödemesidir. Offshore şirketlerde ise, BAE dışında faaliyet gösterip yıllık 1.000.000 AED kâr elde edildiğinde yine %0 vergi avantajından yararlanılabilir.
Vergi Planlamasında Dikkat Edilmesi Gerekenler
Vergi avantajlarından yararlanabilmek için yalnızca şirket kurmak yeterli değildir. Doğru yapılanma, mevzuata uygun faaliyet ve finansal işlemlerin tam raporlanması şarttır. İster yurt dışında yeni bir şirket kurma stratejileri olsun, ister köklü bir şirketi yurt dışına taşıma ve büyütme süreci… Hepsinde yanınızdayız! Ayrıca, vergi muafiyeti anlaşması imzalamış ülkelerle iş yapmanın avantajlarını da değerlendirmelisiniz.
Uzman Desteğiyle Stratejik Kurulum
Dubai'de vergi avantajlarını maksimize etmek için uzman desteği kritiktir. Profesyonel danışmanlar, şirket türü seçimi, serbest bölge stratejisi ve muhasebe sistemi kurulumu konularında rehberlik sağlar. Doğru vergi stratejisiyle şirketinizin kârını artırabilir ve gereksiz maliyetlerden kaçınabilirsiniz.
Vergi yapılandırmanızın stratejik planlanması, Dubai'deki yatırımlarınızın başarısında kilit rol oynar. Vergi avantajlarını tam anlamıyla kullanabilmek için iş modelinize ve hedeflerinize en uygun şirket yapısını seçmeniz gerekir.
Doğru şirket türünü seçerken şu faktörleri göz önünde bulundurmalısınız:
- İşinizin ölçeği ve büyüme hedefleri,
- Yerel ve uluslararası pazarlara erişim ihtiyaçlarınız,
- Oturum izni gereksinimleri,
- Fiziksel ofis ihtiyacı,
Özellikle dikkat edilmesi gereken nokta, Dubai vergi avantajlarını kullanırken şirketinizin gerçek ekonomik varlık (substance) gereksinimlerini karşılamasıdır. Bu, günümüz global vergi düzenlemeleri açısından son derece önemlidir.
Unutmayın, her işletme benzersizdir ve sizin durumunuza özel bir vergi yapılandırması gerektirir. Doğru stratejik kararlar, kazancınızı artırmanın yanı sıra operasyonel esneklik ve uzun vadeli sürdürülebilirlik de sağlar.
Dubai vergi avantajlarından maksimum fayda sağlamak ve işiniz için en uygun yapıyı belirlemek üzere GloBridge'in uzman danışmanlarıyla iletişime geçmenizi öneririz. Ücretsiz ilk danışmanlık görüşmemizde, işinize özel fırsatları ve stratejileri detaylı şekilde değerlendirebiliriz.
Sıkça Sorulan Sorular
1. Dubai'de Kişisel Gelir Vergisi Var mı?
Dubai'de kişisel gelir vergisi uygulanmamaktadır. Bireyler maaşları veya diğer gelir kaynakları üzerinden herhangi bir gelir vergisi ödemezler.
2. Dubai'deki Kurumlar Vergisi Oranı Nedir?
Haziran 2023'ten itibaren, yıllık geliri 375.000 AED üzerinde olan şirketler için %9 oranında kurumlar vergisi uygulanmaktadır. Ancak Free Zone şirketleri ve belirli koşulları sağlayan küçük işletmeler için %0 vergi avantajı bulunmaktadır.
3. Dubai'de Şirket Kurarken Hangi Vergi Avantajlarından Yararlanabilirim?
Dubai'de şirket kurarken, şirket türüne bağlı olarak çeşitli vergi avantajlarından yararlanabilirsiniz. Örneğin, Free Zone şirketleri %0 kurumlar vergisi, offshore şirketler belirli koşullarda vergi muafiyeti ve küçük işletmeler için gelir sınırına bağlı vergi muafiyeti gibi avantajlar mevcuttur.
4. Dubai'de Sermaye Kazancı ve Temettü Vergisi Var mı?
Dubai'de sermaye kazancı vergisi ve temettü vergisi bulunmamaktadır. Hisse senedi, gayrimenkul veya diğer yatırım araçlarından elde edilen kazançlar ile şirketlerin dağıttığı temettüler vergilendirilmez.
5. Dubai'de Vergi Avantajlarından Yararlanmak için Nelere Dikkat Etmeliyim?
Vergi avantajlarından yararlanmak için doğru şirket yapısını seçmek, mevzuata uygun faaliyet göstermek ve finansal işlemleri tam olarak raporlamak önemlidir. Ayrıca, gerçek ekonomik varlık (substance) gereksinimlerini karşılamak ve uzman desteği almak, vergi planlamasında başarılı olmak için kritik faktörlerdir.
6. Dubai'de KDV Muafiyet Sınırı Nedir ve Süreç Nasıl İşler?
Dubai'de ticari faaliyet gösteren işletmelerin yıllık cirosu 375.000 AED’ye ulaştığında %5 oranındaki Katma Değer Vergisi (KDV) sistemine kayıt olmaları yasal bir zorunluluktur. Yıllık cirosu 187.500 AED ile 375.000 AED arasında olan firmalar ise isteğe bağlı olarak gönüllü kayıt yaptırabilirler. Bu limitlerin altında kalan mikro işletmeler KDV beyanından tamamen muaftır.
