Dubai kurumlar vergisi oranı, 2023 yılında yürürlüğe giren ve 2026’da tam olarak uygulanacak olan yeni vergi yasasıyla birlikte, bölgenin ekonomik yapısını yeniden tanımlıyor. Bu değişim, Birleşik Arap Emirlikleri’nin “vergi cenneti” imajından çıkarak, küresel standartlara uygun ve sürdürülebilir bir finans merkezi olma hedefinin en somut adımıdır.

Bugün her uluslararası yatırımcının ve girişimcinin aklındaki temel soru nettir: Bu yeni oran işletmelerin stratejik planlarını nasıl etkileyecek? GloBridge olarak, Dubai kurumlar vergisi sisteminin sunduğu avantajları, muafiyetleri ve serbest bölgeye özel düzenlemeleri tüm açıklığıyla analiz ediyoruz. Bu rehber, yeni dönemin sunduğu fırsatları doğru okumak isteyenler için kapsamlı bir yol haritasıdır.

Dubai kurumlar vergisi oranı: Temel Rakamlar ve Anlamları

BAE’nin yeni Kurumlar Vergisi sistemi, uluslararası vergi uyumu (BEPS 2.0 gibi girişimler) ve şeffaflık ilkelerini benimserken, ülkenin DNA’sında yer alan yatırımcı dostu yaklaşımını korumak üzere incelikle tasarlanmıştır. Bu sistemin temelini iki ana oran oluşturur:

• Stratejik Avantaj: %0 Oranı Sistemin en can alıcı ve KOBİ’ler için en güçlü teşvik mekanizması budur. Bir şirketin mali yıl içindeki vergilendirilebilir kârı 375.000 AED‘yi (yaklaşık 102.000 USD) geçmediği sürece, bu kâr için uygulanan Dubai kurumlar vergisi oranı %0‘dır. Bu, sadece bir vergi muafiyeti değil, aynı zamanda küçük ve orta ölçekli işletmelerin ilk büyüme yıllarında sermayelerini korumalarına, kârlarını yeniden işlerine yatırmalarına ve daha hızlı ölçeklenmelerine olanak tanıyan stratejik bir politikadır. Bu eşik, Dubai’nin girişimcilik ekosistemini ne kadar derinden desteklediğinin açık bir kanıtıdır.
• Standart Oran: %9 Oranı Vergilendirilebilir kârın 375.000 AED’yi aşan kısmı için uygulanacak olan standart Dubai kurumlar vergisi oranı ise %9‘dur. İlk bakışta bu, BAE’nin “vergisiz” günlerinden bir sapma gibi görünse de, global perspektifte bu oran son derece rekabetçidir. Gelin karşılaştıralım:
  • İrlanda: %12.5
  • Singapur: %17
  • İngiltere: %25
  • Almanya: Ortalama %30 civarı 

Bu karşılaştırma, BAE’nin %9’luk oranıyla dahi dünyanın en cazip vergi rejimlerinden birini sunmaya devam ettiğini net bir şekilde göstermektedir. Bu modern vergi yapısından en verimli şekilde yararlanmak, şirketinizi en başından doğru bir şekilde yapılandırmaktan geçer.

Bu Oran Kimler İçin Geçerli? Mükellefiyeti Anlamak

Yeni Dubai kurumlar vergisi oranı, BAE’de faaliyet gösteren neredeyse tüm şirketleri ve ticari faaliyetleri kapsamaktadır. Ancak mükellefiyetin belirlenmesinde bazı önemli ayrımlar vardır:

• Ana Kara (Mainland) Şirketleri: Dubai ana karasında kurulan tüm şirketler, yukarıda belirtilen %0 ve %9 oranlarına ve 375.000 AED’lik eşiğe tabidir.
• Serbest Bölge (Free Zone) Şirketleri: BAE ekonomisinin temel taşları olan serbest bölge şirketlerinin durumu daha özel ve teknik detaylar içermektedir. Stratejik olarak doğru bölgeyi ve faaliyet alanını seçmek, vergi yükümlülüğünüzü sıfıra indirebilir. Bu konuyu aşağıda detaylandıracağız.
• Gerçek Kişiler: Bireysel olarak, ticari bir lisans altında faaliyet gösteren ve yıllık cirosu 1 Milyon AED’yi aşan gerçek kişiler (örneğin; serbest meslek sahipleri, danışmanlar) de kurumlar vergisine tabi olabilirler.

İşletmenizin vergi mükellefiyetini net bir şekilde anlamak ve sürprizlerle karşılaşmamak için uzman ekibimizle bir danışmanlık görüşmesi planlayın.

Dubai Kurumlar Vergisi, Serbest Bölgeler (Free Zones) İçin Özel Durum: Koşullu %0 Avantajı

“Serbest bölgede şirket kurarsam otomatik olarak vergiden muaf olurum” düşüncesi, yeni yasa ile birlikte geçerliliğini yitirmiştir. Ancak bu, avantajın bittiği anlamına gelmez; sadece artık daha bilinçli ve stratejik hareket etmeyi gerektirir.

Bir serbest bölge şirketi, “Nitelikli Serbest Bölge Tüzel Kişisi” (Qualifying Free Zone Person) statüsünü kazanır ve belirli şartları sağlarsa, “Nitelikli Gelirleri” (Qualifying Income) için %0‘lık Dubai kurumlar vergisi oranı avantajından yararlanmaya devam edebilir.

%0 Avantajının Altın Kuralları Nelerdir?

1. Nitelikli Faaliyetler (Qualifying Activities): Gelirlerinizin büyük bir kısmının, BAE vergi otoriteleri tarafından belirlenen “nitelikli faaliyetler” listesinden gelmesi gerekir. Bunlardan bazıları:
   • Diğer serbest bölge şirketleriyle yapılan mal ve hizmet ticareti.
   • BAE dışındaki müşterilere (uluslararası ticaret) yönelik mal ve hizmet satışı.
   • Fon, varlık ve yatırım yönetimi hizmetleri.
   • Lojistik ve dağıtım hizmetleri.
   • Belirli holding, finansman ve kiralama faaliyetleri.
2. Yeterli Fiziksel Varlık (Substance): Şirketinizin BAE’de sadece bir posta kutusundan ibaret olmaması gerekir. Faaliyetleriyle orantılı bir ofise, personele ve yönetimsel karar mekanizmalarına sahip olduğunu kanıtlamalıdır. Bu kural, “kağıt üstü şirketleri” önlemeyi amaçlar.
3. Ana Kara Ticaret Sınırları: BAE ana karasındaki müşterilere doğrudan ve aktif olarak satış yapmaktan elde edilen gelirler genellikle %0 avantajının dışındadır ve %9 oranında vergilendirilir.

Dolayısıyla, bir serbest bölgede şirket kurmak artık sadece bir adres seçimi değil, aynı zamanda bir vergi stratejisi kararıdır. Bu teknik konuda doğru yapıyı kurmak, Dubai’de şirket kurma kararınızın en önemli ve en kârlı parçasıdır.

GloBridge ile 2026 Kurumlar Vergisi Stratejinizi Optimize Edin

Dubai kurumlar vergisi oranı, doğru anlaşıldığında ve doğru strateji ile yönetildiğinde, işletmeniz için bir yük değil, küresel pazarda sizi öne çıkaran bir rekabet avantajıdır. Şirketinizin yapısını (Ana Kara / Serbest Bölge), faaliyet alanlarınızı, gelir modelinizi ve müşteri portföyünüzü en başından doğru kurgulamak, ödeyeceğiniz vergi miktarını doğrudan etkiler.

GloBridge olarak, size sadece bir şirket kurmuyoruz; biz sizin finansal mimarınız olarak hareket ediyoruz. Bu yeni vergi döneminde size en uygun, yasalara tam uyumlu ve maksimum vergi avantajı sağlayan yapıyı kurmanız için stratejik danışmanlık sunuyoruz. Sürecimiz:

1. İş Modeli Analizi: Faaliyetlerinizi ve hedeflerinizi derinlemesine anlarız.
2. Yapılandırma Stratejisi: Size en uygun şirket tipini (Ana Kara / Serbest Bölge) ve lisans faaliyetlerini belirleriz.
3. Uçtan Uca Kurulum: Tüm tescil, lisans ve vize işlemlerinizi sizin adınıza yönetiriz.
4. Vergi ve Muhasebe Entegrasyonu: Şirketiniz kurulur kurulmaz, vergi kaydınızı yapar ve yeni yasalara tam uyumlu muhasebe altyapınızı oluştururuz.

Dubai’nin sunduğu bu rekabetçi vergi ortamından en üst düzeyde yararlanmaya ve işinizi güvenle büyütmeye hazır mısınız?

İşletmenizin vergi mükellefiyetini net bir şekilde anlamak ve doğru adımları atmak için uzman ekibimizle bir danışmanlık görüşmesi planlayın.

GloBridge ile 2026 Kurumlar Vergisi Stratejinizi Optimize Edin

Dubai kurumlar vergisi oranı, doğru anlaşıldığında ve doğru strateji ile yönetildiğinde, işletmeniz için bir yük değil, bir rekabet avantajıdır. Şirketinizin yapısını (Ana Kara / Serbest Bölge), faaliyet alanlarınızı ve gelir modelinizi en başından doğru kurgulamak, ödeyeceğiniz vergi miktarını doğrudan etkiler.

GloBridge olarak, size sadece bir şirket kurmuyor; aynı zamanda bu yeni vergi döneminde size en uygun, yasal ve avantajlı yapıyı kurmanız için stratejik danışmanlık sunuyoruz.

Dubai’nin sunduğu bu rekabetçi vergi ortamından en üst düzeyde yararlanmaya hazır mısınız?

Size Özel Vergi Analizi ve Stratejik Danışmanlık İçin Hemen Bize Ulaşın!

Sıkça Sorulan Sorularla Vergi Düzeni

1. Dubai’de kurduğum şirketle hemen %9 vergi mi ödemeye başlayacağım? Hayır, hemen değil ve belki de hiç! Dubai’nin Kurumlar Vergisi sisteminin en güzel yanı, KOBİ’leri koruyan muafiyet eşiğidir. Eğer şirketinizin yıllık vergilendirilebilir kârı 375.000 AED’yi (yaklaşık 102.000 USD) geçmiyorsa, ödeyeceğiniz vergi oranı SIFIRDIR (%0). Sadece bu eşiği aşan kârınız için %9 vergi ödersiniz.

2. Serbest Bölge (Free Zone) şirketleri de bu vergiyi ödüyor mu? Bu durum biraz daha teknik. Eğer bir serbest bölge şirketi, BAE’nin yerel pazarıyla (Mainland) ticaret yaparsa veya “nitelikli faaliyet” dışında bir gelir elde ederse, o geliri %9 vergiye tabi olabilir. Ancak, sadece belirli “nitelikli faaliyetleri” (uluslararası ticaret, fon yönetimi vb.) yapar ve diğer kurallara uyarsa, bu nitelikli gelirleri için %0’lık Kurumlar Vergisi avantajından yararlanmaya devam eder. Yani serbest bölgedeki %0’lık avantaj, artık belirli şartlara bağlı bir ayrıcalıktır.

3. %9 Kurumlar Vergisi varken Dubai’nin ne avantajı kaldı? Bu oran, resmin sadece bir parçası. Dubai’nin asıl avantajı, toplam vergi yükünün hala dünyanın en düşüklerinden biri olmasıdır. Şirketiniz %9 vergisini ödedikten sonra, kalan kârı kendinize maaş veya kâr payı (temettü) olarak çektiğinizde, bu para üzerinden hiçbir kişisel gelir vergisi veya stopaj ödemezsiniz. Diğer birçok ülkede bu ikinci vergi katmanı %20-40’lara varabilir, Dubai’de ise bu oran sıfırdır. İşte bu, gerçek net kârınızı maksimize eden en önemli faktördür.

4. Bu vergi için ne yapmam gerekiyor? Bir muhasebeci tutmak zorunda mıyım? Evet, kesinlikle ve bu artık bir seçenek değil, bir zorunluluktur. Yeni Kurumlar Vergisi yasasıyla birlikte, BAE’deki tüm şirketlerin (kâr etmeseler veya %0’a tabi olsalar dahi) mali kayıtlarını Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (IFRS) uygun bir şekilde tutması ve yıllık olarak vergi beyannamesi sunması zorunlu hale gelmiştir. Bu nedenle, şirket kurulumu aşamasından itibaren profesyonel bir muhasebe ve vergi danışmanlığı hizmeti almak, yasalara tam uyumlu olmanız ve olası cezalardan kaçınmanız için kritik öneme sahiptir.