Dubai vergi oranları, küresel iş dünyasında girişimcilere sunduğu avantajlarla öne çıkıyor. 2023 yılı ekonomik serbestlik endeksine göre Dubai'nin içinde bulunduğu Birleşik Arap Emirlikleri, 176 ülke arasında 24. sırada yer alıyor . Ayrıca iş yapma kolaylığı açısından 190 ülke arasında 16. sırada bulunması, Türk girişimciler için cazip bir destinasyon olduğunu kanıtlıyor .
Dubai'de vergi var mı sorusu sıkça soruluyor ve cevabı birçok girişimciyi şaşırtıyor. 2023 yılı itibariyle kazanılan gelirler için %9 vergi uygulanmaya başlandı . Dubai şirket vergi oranları incelendiğinde, özellikle %5 olan KDV oranı ve serbest ticaret bölgelerindeki kurumlar vergisinin istisna olabilmesi, yatırımcılar için önemli avantajlar sunuyor. Dubai'de vergi oranları, 375.000 Dirhem’in üzerinde kâr elde eden şirketler için %9 kurumlar vergisi şeklinde uygulanırken , serbest bölgelerde farklı teşvikler bulunuyor.
Bu makalede, 2025 yılı için güncel Dubai vergi sistemini, Türk girişimcilere sunduğu fırsatları ve dikkat edilmesi gereken noktaları detaylı olarak inceleyeceğiz. Özellikle kritik vergi planlaması konularında profesyonel danışmanlık almanızı öneririz, çünkü doğru stratejiler işletmenizin karlılığını önemli ölçüde etkileyebilir.
Detaylı bilgi almak için bize ulaşabilirsiniz!
Dubai’de Vergi Türleri ve 2025 Oranları
Dubai Vergi Oranları 2025: Türk Girişimciler İçin Şaşırtan Gerçekler
Birleşik Arap Emirlikleri'nin vergi sistemini anlamak, Türk girişimcilerin Dubai'de başarılı olmaları için temel bir adımdır. 2025 yılında uygulanacak dubai vergi oranları, önceki yıllara göre bazı önemli değişiklikler içeriyor. Bu bölümde, vergi türlerini ve güncel oranları detaylı olarak inceleyeceğim.
Kurumlar vergisi: %9 uygulaması
Dubai'de kurumlar vergisi, uzun süre sıfır vergi cenneti olarak tanınan bölgede önemli bir değişimi temsil ediyor. 1 Haziran 2023 tarihinden itibaren, Dubai'de faaliyet gösteren şirketler için %9 oranında kurumlar vergisi uygulanmaya başlandı. Ancak bu vergi, yalnızca yıllık 375.000 AED (yaklaşık 100.000 USD) üzerinde kazanç elde eden işletmeleri kapsıyor. Bu eşiğin altında kalan işletmeler için halen %0 vergi oranı geçerli.
Özellikle dikkat edilmesi gereken nokta şu ki, vergi hesaplamaları ve muafiyetler konusunda yapılacak hatalar, işletmenizi beklenmedik mali yükümlülüklerle karşı karşıya bırakabilir. Bu nedenle, kurumlar vergisi planlamanızda profesyonel destek almanızı öneririz.
Daha fazla bilgi almak için Dubai’de şirket kuruluşu sayfamızı ziyaret edebilirsiniz!
Dubai gelir vergisi var mı?
Dubai'de gelir vergisi sisteminin olmaması, bölgenin en çekici özelliklerinden biridir. Dubai'de çalışan veya maaş alan bireyler için kişisel gelir vergisi bulunmuyor. Bu durum, hem Türk girişimciler hem de çalışanlar için büyük bir finansal avantaj sağlıyor. Yani Dubai'de elde ettiğiniz maaş veya diğer kişisel gelirleriniz üzerinden herhangi bir gelir vergisi ödemek zorunda değilsiniz.
Bununla birlikte, Türkiye'de ikamet etmeye devam ederken Dubai'den gelir elde ediyorsanız, çifte vergilendirme anlaşması kapsamında değerlendirilmeniz gerekir. Bu karmaşık konuda, durumunuza özel profesyonel danışmanlık almanız son derece önemlidir.
KDV oranı ve kapsamı
Dubai'de Katma Değer Vergisi (KDV) oranı %5 olarak uygulanmaktadır. Bu oran, dünyadaki birçok ülkeye kıyasla oldukça düşüktür. KDV, aşağıdaki temel kalemler için geçerlidir:
- Perakende satışlar ve ticari işlemler
- Emlak işlemleri (bazı istisnalarla)
- Restoran ve konaklama hizmetleri
- Profesyonel hizmetler
Öte yandan, belirli temel gıda maddeleri, eğitim hizmetleri, sağlık hizmetleri ve toplu taşıma gibi alanlarda KDV muafiyetleri bulunmaktadır. Şirketinizin KDV kapsamına girip girmediğini ve vergi iadesi süreçlerini doğru yönetmek için uzman desteği almanızı tavsiye ederim.
Serbest Bölgelerde Vergi Avantajları
Serbest bölgeler, Dubai'nin iş dünyasına sunduğu en cazip fırsatların başında geliyor. Bu özel ekonomik alanlar, Türk girişimciler için vergi avantajlarıyla dolu bir cennet niteliğinde.
Serbest bölge nedir ve nasıl çalışır?
Dubai'de 30'dan fazla serbest bölge bulunmakta ve bu bölgeler yabancı yatırımcılara %100 mülkiyet hakkı sunmaktadır. DMCC, IFZA, DAFZA, Dubai Silicon Oasis ve Meydan Free Zone gibi popüler serbest bölgelerin her biri farklı sektörlere özel avantajlar sağlar. Bu bölgeler, belirlenen özel ekonomik alanlarda kurulan şirketlere vergi muafiyeti, kolay vize süreçleri ve düşük işletme maliyetleri gibi ortak avantajlar sunar.
375.000 AED altı gelirlerde vergi muafiyeti
Serbest bölgelerde faaliyet gösteren şirketler için en dikkat çekici avantajlardan biri, 375.000 AED'ye kadar olan yıllık net kârlar için %0 vergi oranının uygulanmasıdır. Bu eşiği aşan kazançlar ise %9 oranında vergilendirilir. Bununla birlikte, "Nitelikli Serbest Bölge Kişileri" (QFZP) olarak tanımlanan işletmeler, belirli şartlar altında %0 vergi oranından yararlanmaya devam edebilir.
KDV ve gümrük istisnaları
Dubai'de 2018 yılından bu yana %5 oranında KDV uygulanmaktadır. Ancak serbest bölgelerde bazı özel durumlar söz konusudur. Yıllık cirosu 375.000 AED'yi aşan işletmeler için KDV kaydı zorunlu olmakla birlikte, bazı serbest bölgeler Kabine Kararı'yla KDV'den muaf tutulabilir. Ayrıca, serbest bölgelere ithal edilen mallar gümrük vergisinden muaftır. Bu durum, özellikle uluslararası ticaret yapan şirketler için büyük bir maliyet avantajı sağlar.
Türkiye ile Çifte Vergilendirme Anlaşması
Çifte vergilendirme anlaşmaları, uluslararası iş yapan girişimciler için kritik öneme sahiptir. Türkiye ve Birleşik Arap Emirlikleri arasındaki vergi ilişkilerini düzenleyen bu anlaşma, Dubai'de faaliyet gösteren Türk işletmecilerin vergi yükümlülüklerini doğrudan etkiler.
Anlaşmanın kapsamı ve geçerliliği
Türkiye ile BAE arasındaki Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması (ÇVÖA) 29 Ocak 1993 tarihinde imzalanmış, 26 Aralık 1994 tarihinde yürürlüğe girmiş ve 1 Ocak 1995'ten bu yana uygulanmaktadır. Bu anlaşma, her iki ülkenin mukimi olan tüm gerçek ve tüzel kişilere uygulanır. Kapsadığı vergiler arasında Türkiye tarafında gelir vergisi, kurumlar vergisi ve çeşitli fonlar; BAE tarafında ise gelir ve kurumlar vergisi bulunmaktadır.
Vergi mahsup sistemi nasıl işler?
Anlaşma, aynı gelirin hem Türkiye'de hem de Dubai'de vergilendirilmesinin önüne geçmeyi amaçlar. Türkiye mukimleri için çifte vergilendirme şu şekilde önlenir: Dubai'de ödenen vergiler, Türkiye'de ödenecek vergi tutarından mahsup edilir. Ancak bu mahsup miktarı, Dubai'de vergilendirilebilen gelir için Türkiye'de hesaplanan vergi miktarını aşamaz.
Örneğin, Dubai'de elde ettiğiniz kazançlar üzerinden Türkiye'de gelir vergisi ödemeniz gerektiğinde, Dubai'de ödediğiniz vergi tutarı Türkiye'deki vergi yükümlülüğünüzden düşürülür.
Hangi durumlarda Türkiye'de vergi ödenir?
Türk vergi mevzuatına göre, Türkiye'de tam mükellef statüsünde olmanız durumunda, dünya genelinde elde ettiğiniz tüm gelirler üzerinden Türkiye'de vergilendirilirsiniz. Eğer Türkiye'de ikamet ediyorsanız ve Dubai'deki şirketinizden kar payı veya maaş alıyorsanız, bu gelirler Türkiye'deki vergi beyannamenizde yer almalıdır.
183 gün kuralı ve ikamet etkisi
Vergi anlaşmasında önemli bir kriter olan 183 gün kuralı, vergilendirme yetkisinin hangi ülkede olacağını belirler. Eğer bir yılda 183 günden fazla Türkiye'de kalıyorsanız, vergilendirme yetkisi Türkiye'ye aittir.
Dubai'deki kazançlarınızın Türkiye'deki etkisini doğru analiz etmek, cezai risklerden kaçınmak ve vergi avantajlarını en etkin şekilde kullanmak için profesyonel destek alın.
Şimdi GloBridge ile iletişime geçin! Uluslararası vergi danışmanlığında yanınızdayız.
Kritik kararlar öncesi danışmanlık alın
Dubai'de şirket kurmadan veya mevcut yapınızı değiştirmeden önce, vergi konusunda uzmanlaşmış profesyonel danışmanlık hizmeti almanız son derece önemlidir. Dubai Vara lisansı gibi sizi çok daha ileriye taşıyacak işlemler için firmamızdan destek alabilirsiniz. Her işletmenin durumu benzersizdir ve genel bilgiler yerine, sizin özel durumunuza uygun çözümler gerektirir. GloBridge'in uluslararası vergi danışmanlığı ile süreci baştan sona doğru planlayabilir, Dubai vergi oranları ve işletmeniz için en uygun yapıyı birlikte oluşturabiliriz.
Sonuç
Sonuç olarak, Dubai vergi sistemi Türk girişimciler için hala cazip fırsatlar sunmaya devam ediyor. %9'luk kurumlar vergisi oranı, 375.000 AED altındaki gelirler için %0 vergi avantajı ve %5 gibi düşük bir KDV oranı, global standartlara kıyasla oldukça rekabetçi seviyelerdedir. Özellikle serbest bölgelerde sunulan teşvikler, doğru yapılandırılmış bir işletme için önemli vergi tasarrufları sağlayabilir.
Bununla birlikte, Dubai'deki vergi avantajlarından yararlanırken Türkiye ile olan çifte vergilendirme anlaşmasını dikkate almanız şarttır. Bu noktada 183 gün kuralı ve ikamet statünüz, vergi yükümlülüklerinizi doğrudan etkileyecektir. Şirketinizin yapısını oluştururken hem Dubai hem de Türkiye vergi mevzuatını göz önünde bulundurmanız gerektiğini unutmayın.
Dubai'nin sunduğu vergi avantajları, doğru şekilde değerlendirildiğinde işletmenizin büyümesine ve karlılığınızın artmasına önemli katkı sağlayacaktır. Ancak bu süreçte profesyonel rehberlik olmadan ilerlemenin, beklenmedik vergi yükümlülükleri ve yasal sorunlarla karşılaşma riskinizi artırabileceğini de göz ardı etmemelisiniz. Uzman danışmanlık desteği, uzun vadede sizin için hem zaman hem de maliyet tasarrufu anlamına gelecektir.
GloBridge ile hemen iletişime geçebilirsiniz!
SSS
S1. Dubai'de gelir vergisi var mı? Dubai'de kişisel gelir vergisi bulunmamaktadır. Bireyler kar dağıtımı ve maaş gibi kişisel gelirleri üzerinden herhangi bir gelir vergisi ödemezler.
S2. Dubai'de kurumlar vergisi oranı nedir? 2023'ten itibaren Dubai'de yıllık 375.000 AED üzerinde kazanç elde eden şirketler için %9 oranında kurumlar vergisi uygulanmaktadır. Bu eşiğin altındaki kazançlar için vergi oranı %0'dır.
S3. Dubai serbest bölgelerinde ne tür vergi avantajları sunuluyor? Dubai serbest bölgeleri, kurumlar vergisi muafiyeti, %100 yabancı mülkiyet hakkı, kârın sınırsız transferi ve gümrük vergisi muafiyeti gibi önemli avantajlar sunmaktadır.
S4. Dubai'de KDV oranı nedir ve hangi ürünleri kapsar? Dubai'de KDV oranı %5'tir. Bu oran perakende satışlar, ticari işlemler, emlak işlemleri, restoran ve konaklama hizmetleri ile profesyonel hizmetler için geçerlidir. Bazı temel gıda maddeleri, eğitim ve sağlık hizmetleri KDV'den muaftır.
S5. Türkiye-Dubai arasındaki çifte vergilendirme anlaşması nasıl işliyor? Bu anlaşma, aynı gelirin hem Türkiye'de hem de Dubai'de vergilendirilmesini önler. Dubai'de ödenen vergiler, Türkiye'de ödenecek vergi tutarından mahsup edilir. Ancak mahsup miktarı, Dubai'de vergilendirilebilen gelir için Türkiye'de hesaplanan vergi miktarını aşamaz.
