Dubai kurumlar vergisi sistemi, 1 Haziran 2023 tarihinde tamamen değişti. Uzun yıllardır yatırımcı dostu yapısıyla bilinen Dubai, artık belirli bir gelir seviyesi üzerindeki işletmeler için %9 oranında kurumlar vergisi uyguluyor. Bu değişiklik, dubai vergi sisteminin önemli bir parçası haline geldi. Ancak bu durum, yatırımcılar için endişe sebebi olmamalı, zira Dubai hala cazip bir iş merkezi olmaya devam ediyor.

Yeni düzenlemeye göre, yıllık net karı 375.000 AED’nin altında kalan işletmeler vergi ödemekten muaf tutulurken, bu eşiği aşan şirketler %9 sabit oranda vergi ödüyor. Dubai kurumlar vergisi oranı, birçok ülkenin ortalama vergi oranlarına kıyasla hala düşük ve rekabetçi konumda bulunuyor. Bu vergi düzenlemesi özellikle 1 Haziran 2023 ve sonrasında başlayan mali yıllar için geçerli. Dubai’de kurumlar vergisi konusundaki bu kritik değişiklikler, dubai vergi sisteminde yeni bir dönemin başlangıcını işaret ediyor.

Bu makalede, Dubai vergi oranları hakkında detaylı bilgiler sunarak, işletmenizin bu yeni düzenlemelerden nasıl etkileneceğini anlayabilmenize yardımcı olacağız. Ayrıca, dubai vatandaşlık durumunun vergi yükümlülüklerine etkisini de ele alacağız. Şirketinizin vergi durumu ve potansiyel muafiyetler hakkında özel değerlendirme için hemen bizimle iletişime geçebilirsiniz!

2025 Dubai Kurumlar Vergisi Oranları ve Uygulama Kapsamı

BAE’nin vergi yapısında gerçekleşen önemli değişiklikler, işletmeler için yeni bir finansal planlama dönemini başlattı. Dubai kurumlar vergisi sistemi, dünya çapında hala en rekabetçi oranlardan birine sahip olmasına rağmen, artık belirli bir gelir seviyesi üzerindeki işletmeler için vergi yükümlülüğü getiriyor. Bu sistem, dubai gelir vergisi uygulamasından farklı olarak, şirketlerin kazançları üzerinden alınmaktadır.

375.000 AED Altı Gelirler İçin %0 Vergi

Dubai’nin yeni vergi düzenlemesinde en dikkat çekici nokta, küçük ve orta ölçekli işletmeleri desteklemeye yönelik tasarlanmış kademeli vergi sistemidir. Yıllık net kârı 375.000 AED’ye kadar olan işletmeler için vergi oranı %0 olarak belirlenmiştir. Bu eşik, özellikle yeni girişimlerin ve küçük işletmelerin büyümesini teşvik etmek amacıyla oluşturulmuştur. Dolayısıyla, bu gelir seviyesinin altında kalan şirketler herhangi bir kurumlar vergisi ödemek zorunda değildir.

Örneğin, bir serbest bölgede faaliyet gösteren ve yıllık 350.000 AED net kâr elde eden bir limited liability company, %0 vergi oranından yararlanarak hiç kurumlar vergisi ödemeyecektir.

375.000 AED Üzeri Gelirler İçin %9 Sabit Oran

Öte yandan, yıllık net kârı 375.000 AED’yi aşan işletmeler için %9 oranında sabit bir kurumlar vergisi uygulanmaktadır. Bu oran, diğer ülkelerdeki kurumlar vergisi oranlarıyla karşılaştırıldığında hala oldukça düşük ve yatırımcılar için cazip bir seviyededir. Dubai vergi sistemi, bu yapısıyla uluslararası yatırımcılar için hala çekici bir seçenek olmaya devam etmektedir.

Ana kara bölgesinde faaliyet gösteren ve yıllık 700.000 AED net kâr elde eden bir şirketin vergi hesaplaması şu şekilde olacaktır: İlk 375.000 AED için %0 vergi, kalan 325.000 AED için %9 vergi = 29.250 AED toplam vergi yükümlülüğü. Bu hesaplama, şirketlerin finansal planlamalarını yaparken dikkate almaları gereken önemli bir faktördür.

Şirketinizin dubai vergi oranları kapsamında nasıl etkileneceğini daha detaylı öğrenmek için profesyonel danışmanlık hizmetimizden faydalanabilirsiniz.

Yürürlük Tarihi: 1 Haziran 2023 Sonrası Mali Yıllar

Dubai kurumlar vergisi düzenlemesi, yalnızca 1 Haziran 2023 tarihinde ve sonrasında başlayan mali yıllar için geçerlidir. Bu tarihten önceki mali yıllar için vergi yükümlülüğü bulunmamaktadır. Örneğin:

• Mali yılı 1 Temmuz 2023’te başlayan ve 30 Haziran 2024’te biten bir işletme, 1 Temmuz 2023 tarihinden itibaren dubai’de kurumlar vergisi uygulamasına tabi olacaktır.
• Benzer şekilde, mali yılı 1 Ocak 2023’te başlayan ve 31 Aralık 2023’te biten bir işletme, ancak 1 Ocak 2024’ten itibaren kurumlar vergisine tabi olacaktır.

Buna ek olarak, OECD’nin küresel asgari kurumlar vergisi uygulamasına uyum kapsamında ilerleyen dönemde %15 vergi uygulaması da gündeme gelebilir. Bu nedenle, işletmelerin vergi yapılarını bu gelişmelere göre gözden geçirmeleri büyük önem taşımaktadır. Federal vergi dairesi, bu konuda gerekli düzenlemeleri yapacak ve uygulamaları denetleyecektir.

Dubai vergi sistemindeki değişiklikler hakkında daha detaylı bilgi ve şirketinize özel vergi danışmanlığı için uzman ekibimizle iletişime geçmenizi öneririz.

Vergi Mükellefiyeti: Kimler Etkileniyor, Kimler Muaf?

Dubai’nin yeni vergi sistemi, farklı işletme türleri için çeşitli yükümlülükler ve muafiyetler içeriyor. Vergi mükellefi olarak tanımlanan işletmelerin kapsamı oldukça geniş olup, hem yerleşik hem de yerleşik olmayan işletmeleri içine alıyor. Bu düzenleme, şirketin kuruluş yeri veya sahiplerinin vize durumuna bakılmaksızın uygulanmakta ve vergi mükellefiyeti, işletmenin Birleşik Arap Emirlikleri ile bağlantısına göre belirlenmektedir. Dubai vatandaşlık durumu, bazı durumlarda vergi avantajları sağlayabilmektedir.

Yerli Şirketler ve Yabancı Şube Uygulamaları

Dubai kurumlar vergisi kapsamında yerleşik kişiler olarak tanımlanan ve vergi yükümlülüğü bulunanlar arasında BAE’de kurulan ve tescil edilen tüm şirketler yer almaktadır. Buna ek olarak, yıllık cirosu 1.000.000 AED’yi aşan freelance lisansına sahip bireyler ve BAE’de ticari faaliyet yürüten gerçek kişiler de vergi mükellefi olarak kabul edilmektedir. Aynı zamanda, BAE’de daimi işyeri bulunan yabancı şirketler de vergi yükümlülüğü altındadır. Bu şirketler için bir local service agent atanması gerekebilir.

Yerleşik olmayan kişiler kapsamında ise BAE’de daimi işyeri olan yabancı şirketler ve BAE kaynaklı gelir elde eden işletmeler bulunur. Bu işletmeler, dubai gelir vergisi yerine kurumlar vergisine tabi tutulmaktadır.

Serbest Bölge Dışı Faaliyet Gösteren İşletmeler

Serbest bölge dışında faaliyet gösteren işletmeler, net kazancı 375.000 AED’yi aşan şirketler, yerli işletmeler ve yabancı şirketlerin Dubai’deki şubeleri dubai kurumlar vergisi oranı kapsamında değerlendirilmektedir. Özellikle 1 Haziran 2023 itibarıyla yürürlüğe giren düzenleme ile bu işletmeler vergi beyannamesi sunma yükümlülüğüne sahiptir. Gümrük vergisi gibi diğer vergi türleri de işletmelerin göz önünde bulundurması gereken faktörlerdir.

Dubai vergi oranları hakkında daha detaylı bilgi ve işletmenizin vergi durumunu öğrenmek için uzman ekibimizle iletişime geçebilirsiniz.

Şirketinizin muafiyet durumunu öğrenmek için bizimle iletişime geçin

Her serbest bölgedeki her gelir türü otomatik olarak vergi dışı değildir. Hangi gelirlerin muafiyet kapsamında olduğu detaylı analiz gerektirmektedir. Şirketinizin vergi durumu ve potansiyel muafiyetler hakkında doğru bilgi edinmek için hemen bizimle iletişime geçin!

GloBridge olarak, dubai’de kurumlar vergisi konusunda uzman ekibimizle işletmenize özel çözümler sunuyoruz. Şirketinizin vergi durumunu analiz etmek, potansiyel muafiyetleri değerlendirmek ve vergi yükünü yasal çerçevede en aza indirmek için bizimle iletişime geçebilirsiniz.

Sıkça Sorulan Sorular

S1. Dubai’de kurumlar vergisi oranı nedir?
Dubai’de kurumlar vergisi oranı, yıllık net kârı 375.000 AED’nin üzerinde olan işletmeler için %9’dur. 375.000 AED’nin altındaki gelirler için vergi oranı %0’dır.

S2. Serbest bölgelerde faaliyet gösteren şirketler vergi öder mi?
Nitelikli Serbest Bölge Kişileri (QFZP) olarak tanımlanan ve belirli koşulları karşılayan işletmeler %0 kurumlar vergisi avantajından yararlanabilir. Ancak, her serbest bölgedeki her gelir türü otomatik olarak vergi dışı değildir.

S3. Küçük işletmeler için vergi muafiyeti var mı?
Evet, cirosu 3 milyon AED’nin altında olan işletmeler için 31 Aralık 2026 tarihine kadar geçerli olacak geçici bir muafiyet bulunmaktadır. Bu, “Küçük İşletme İndirimi” olarak adlandırılır.

S4. Dubai’deki yeni vergi düzenlemesi ne zaman yürürlüğe girdi?
Dubai’deki yeni kurumlar vergisi düzenlemesi, 1 Haziran 2023 tarihinde ve sonrasında başlayan mali yıllar için geçerlidir.

S5. Hangi kurumlar vergiden muaf tutulmaktadır?
BAE federal ve Emirlik hükümetleri, devlet kurumları, devlet işletmeleri, kamu yararına çalışan kuruluşlar, yatırım fonları, emeklilik ve sosyal güvenlik fonları kurumlar vergisinden tamamen muaf tutulmaktadır.