Amerika vergi oranları 2026 yılında federal hükümet, eyaletler ve yerel yönetimler tarafından uygulanan farklı vergilerden oluşur. Bu nedenle ABD'de ödenecek toplam vergi; gelir düzeyi, vergi mükellefinin statüsü, yaşadığı eyalet ve elde edilen gelirin türüne göre değişir.
2026'da federal bireysel gelir vergisi oranları %10 ile %37 arasında değişmektedir. Bunun yanında eyalet gelir vergisi, ABD satış vergisi, kurumlar vergisi ve Social Security ile Medicare gibi bordro vergileri de toplam yükümlülüğü etkileyebilir.
Amerika Vergi Oranları 2026'da Ne Kadar?
Amerika vergi oranları denildiğinde öncelikle federal gelir vergisi dilimleri dikkate alınır. 2026 yılında federal bireysel gelir vergisinde yedi farklı oran uygulanmaktadır.
| Federal vergi oranı | 2026 oranı |
| En düşük dilim | %10 |
| İkinci dilim | %12 |
| Üçüncü dilim | %22 |
| Dördüncü dilim | %24 |
| Beşinci dilim | %32 |
| Altıncı dilim | %35 |
| En yüksek dilim | %37 |
Buradaki oranlar marjinal vergi oranlarıdır. Yani örneğin %37'lik dilime giren bir kişinin bütün geliri %37 üzerinden vergilendirilmez. Yalnızca ilgili eşiğin üzerindeki vergilendirilebilir gelir kısmı bu orana tabi olur. (IRS)
Amerika'da Vergi Sistemi Nasıl İşliyor?
ABD'deki vergilendirme sistemi tek bir kurum tarafından yürütülen merkezi bir yapı değildir. Federal hükümetin aldığı vergilerin yanında eyalet ve yerel yönetimler de farklı vergi türleri uygulayabilir.
Bir kişinin toplam vergi yükünü belirleyen başlıca unsurlar şunlardır:
- Federal gelir vergisi: Vergilendirilebilir kişisel gelir üzerinden alınır.
- Eyalet gelir vergisi: Eyalete göre değişir ve bazı eyaletlerde bulunmaz.
- Satış vergisi: Mal ve belirli hizmetlerin satışında eyalet ve yerel düzeyde uygulanır.
- Bordro vergileri: Social Security ve Medicare için çalışan ve işveren tarafından ödenir.
- Emlak vergisi: Taşınmazların değerine göre çoğunlukla yerel yönetimler tarafından alınır.
- Kurumlar vergisi: Şirketin hukuki yapısına ve faaliyet gösterdiği bölgeye göre değişebilir.
Bu nedenle Amerika'da vergi oranı araştırılırken yalnızca federal gelir vergisine bakılması toplam maliyeti göstermeyebilir.
2026 Federal Gelir Vergisi Dilimleri
ABD gelir vergisi oranları, mükellefin vergi beyannamesindeki statüsüne göre farklı gelir aralıklarında uygulanır. 2026 yılında bekâr ve evli mükellefler için temel federal dilimler aşağıdaki gibidir:
| Vergi oranı | Bekâr | Evli – Ortak Beyan |
| %10 | $0–$12.400 | $0–$24.800 |
| %12 | $12.401–$50.400 | $24.801–$100.800 |
| %22 | $50.401–$105.700 | $100.801–$211.400 |
| %24 | $105.701–$201.775 | $211.401–$403.550 |
| %32 | $201.776–$256.225 | $403.551–$512.450 |
| %35 | $256.226–$640.600 | $512.451–$768.700 |
| %37 | $640.601 ve üzeri | $768.701 ve üzeri |
Bu tablo vergilendirilebilir geliri gösterir; brüt maaş veya toplam gelirle aynı değildir. Standart kesinti ve uygun diğer indirimler sonrasında kalan tutar üzerinden federal gelir vergisi hesaplanır. (IRS)
Amerika Gelir Vergisi Oranları Nasıl Hesaplanır?
Amerika gelir vergisi, tek bir yüzdeyle çarpma yöntemiyle hesaplanmaz. Öncelikle toplam gelir belirlenir, ardından uygulanabilir kesintiler dikkate alınarak vergilendirilebilir gelir bulunur.
Örneğin bekâr bir kişinin 70.000 dolar brüt geliri olduğunu düşünelim. Bu kişinin uygun olduğu 16.100 dolarlık standart kesinti kullanıldığında vergilendirilebilir gelir yaklaşık 53.900 dolar olur. Daha sonra bu tutar ilgili federal vergi dilimlerine bölünür.
Dolayısıyla 70.000 dolar kazanan bir kişinin bütün gelirinin %22 oranında vergilendirildiğini söylemek doğru değildir. ABD gelir vergisi oranları dilim bazında uygulanır.
Standart Kesinti 2026'da Ne Kadar?
Amerika'da gelir vergisi hesaplama yapılırken standart kesinti, vergilendirilebilir geliri azaltan temel unsurlardan biridir. 2026 yılı için belirlenen standart kesinti tutarları şöyledir:
| Beyanname statüsü | 2026 standart kesinti |
| Bekâr | $16.100 |
| Evli – ortak beyan | $32.200 |
| Hane reisi | $24.150 |
| Evli – ayrı beyan | $16.100 |
Standart kesinti yerine belirli koşullarda kalem kalem giderlerin gösterildiği itemized deduction yöntemi de kullanılabilir. Hangi yöntemin avantajlı olduğu kişinin gelirine, giderlerine ve sahip olduğu vergi avantajlarına göre değişir. (IRS)
Amerika'da Eyalet Vergi Oranları
Amerika'da eyalet vergi oranları federal gelir vergisinden bağımsız olarak belirlenebilir. Bu nedenle aynı gelire sahip iki kişi, farklı eyaletlerde yaşadığında farklı toplam vergi ödeyebilir.
2026 itibarıyla genel bireysel gelir vergisi bulunmayan eyaletler:
| Eyalet | Genel bireysel gelir vergisi |
| Alaska | Yok |
| Florida | Yok |
| Nevada | Yok |
| South Dakota | Yok |
| Tennessee | Yok |
| Texas | Yok |
| Wyoming | Yok |
Washington'da da genel bireysel gelir vergisi bulunmaz; ancak belirli sermaye kazançları için ayrı vergilendirme uygulanır. (Tax Foundation)
Amerika'da Eyaletlere Göre Vergi Oranları
Amerika'da eyaletlere göre vergi oranları yalnızca gelir vergisi açısından farklılaşmaz. Satış vergisi, emlak vergisi, işletme vergileri ve yerel vergiler de toplam yükü değiştirebilir.
Örneğin bireysel gelir vergisi olmayan bir eyalet, yüksek emlak veya satış vergileri nedeniyle her kişi için en düşük vergili seçenek olmayabilir.
Bu nedenle Amerika'da eyaletlere göre vergi oranları karşılaştırılırken şu üç unsur birlikte incelenmelidir:
- Bireysel gelir vergisi
- Satış ve tüketim vergileri
- Emlak ve yerel vergiler
Özellikle ABD'de şirket kurmayı planlayan girişimciler için şirketin yalnızca kuruluş eyaleti değil, fiilen faaliyet gösterdiği eyaletler de önem taşır.
ABD Eyalet Vergi Oranları En Yüksek Olan Eyaletler
ABD eyalet vergi oranları incelendiğinde bazı eyaletlerin yüksek gelir seviyelerine uyguladığı marjinal oranlar dikkat çeker.
| Eyalet | En yüksek bireysel gelir vergisi oranı |
| California | %13,3 |
| Hawaii | %11,0 |
| New York | %10,9 |
| New Jersey | %10,75 |
| Oregon | %9,9 |
Bu oranlar federal vergiye ek olarak düşünülebilir. Örneğin California'da yüksek gelir elde eden bir kişinin yalnızca eyalet vergisi değil, federal gelir vergisi de bulunabilir. Bu nedenle “%13,3 vergi ödeniyor” şeklinde bir değerlendirme, kişinin toplam vergi yükünü tek başına göstermez. (Tax Foundation)
Amerika'da Kurumlar Vergisi Oranı
Şirketler için Amerika vergi oranları, işletmenin hukuki yapısına göre farklı şekilde uygulanabilir. Federal düzeyde C Corporation şirketlerinin kurumlar vergisi oranı %21'dir.
| Şirket yapısı | Genel vergilendirme yaklaşımı |
| C Corporation | Federal kurumlar vergisi uygulanır |
| S Corporation | Gelir genellikle ortaklara aktarılır |
| LLC | Seçilen vergilendirme yapısına göre değişir |
| Partnership | Gelir ortaklara aktarılabilir |
C Corporation yapısında şirket kazancı önce şirket düzeyinde vergilendirilir. Şirket kârının ortaklara temettü olarak dağıtılması durumunda ortaklar açısından ayrıca vergi doğabilir. Bu nedenle Amerika'da şirket kurmak isteyenlerin yalnızca %21 federal kurumlar vergisine bakması yeterli değildir.
Eyaletlere Göre Kurumlar Vergisi Oranları
Eyaletlerin şirketlere uyguladığı vergi oranları federal %21 oranından farklıdır. Bazı eyaletlerde kurumlar vergisi düşükken bazı eyaletlerde daha yüksek oranlar uygulanabilir.
| Örnek eyalet | Kurumlar vergisi üst oranı |
| North Carolina | %2,00 |
| Missouri | %4,00 |
| Pennsylvania | %7,99 |
| New York | %7,25 |
| New Jersey | %11,50 |
Ancak kurumlar vergisinin düşük olması her zaman daha düşük toplam şirket maliyeti anlamına gelmez. Franchise tax, gross receipts tax ve benzeri eyalet yükümlülükleri ayrıca incelenmelidir. (Tax Foundation)
Social Security ve Medicare Vergileri
Çalışanların maaşından kesilen vergiler federal gelir vergisiyle sınırlı değildir. Social Security ve Medicare için de bordro vergileri alınır.
| Vergi | Çalışan payı | İşveren payı |
| Social Security | %6,2 | %6,2 |
| Medicare | %1,45 | %1,45 |
| Toplam temel oran | %7,65 | %7,65 |
2026 yılında Social Security vergisinin uygulanacağı ücret tabanı 184.500 dolar olarak belirlenmiştir. Medicare vergisinde ise temel ücret sınırı bulunmaz. Yüksek gelirli çalışanlar için ayrıca %0,9 Additional Medicare Tax uygulanabilir. (IRS)
Amerika'da Gelir Vergisi Ödemeyenler Var mı?
Federal gelir vergisinin uygulanıp uygulanmayacağı, kişinin gelirine ve vergi durumuna göre değişebilir. Özellikle vergilendirilebilir geliri standart kesinti sonrasında yeterince düşük kalan kişilerin federal gelir vergisi yükümlülüğü olmayabilir. Ancak bu durum kişinin hiçbir vergi ödemeyeceği anlamına gelmez.
Örneğin bir çalışanın federal gelir vergisi çıkmasa bile Social Security ve Medicare kesintileri maaşından yapılabilir. Ayrıca yaşadığı eyalette gelir veya satış vergisi bulunabilir. Bu nedenle Amerika'da vergi oranı %0 ifadesi kullanılırken hangi verginin kastedildiği mutlaka belirtilmelidir.
Amerika'da Vergi Beyannamesi Ne Zaman Verilir?
ABD'de bireysel federal gelir vergisi beyannamesi genel olarak 15 Nisan tarihinde verilir. 2026 gelir yılına ilişkin bireysel beyanname için genel son tarih 15 Nisan 2027 olacaktır.
| Beyanname | Genel son tarih |
| Bireysel Form 1040 | 15 Nisan 2027 |
| Partnership Form 1065 | 15 Mart 2027 |
| S Corporation Form 1120-S | 15 Mart 2027 |
| C Corporation Form 1120 | Şirket mali yılına göre değişebilir |
Beyanname için uzatma alınması mümkün olabilir. Ancak uzatma, verginin ödeme tarihinin otomatik olarak ertelendiği anlamına gelmez.
Amerika'da Vergi Planlaması Yaparken Nelere Dikkat Edilmeli?
Vergi planlamasında amaç yalnızca en düşük vergi oranını bulmak değildir. Şirket yapısı, eyalet seçimi, gelir türü ve faaliyet modelinin birlikte değerlendirilmesi gerekir.
Özellikle işletmeler açısından şu konular önemlidir:
- Şirketin LLC veya C Corporation olarak yapılandırılması
- Şirketin fiilen faaliyet gösterdiği eyaletler
- Satış vergisi ve economic nexus yükümlülükleri
- İşletme giderlerinin doğru belgelenmesi
- Federal ve eyalet beyannamelerinin zamanında verilmesi
- Ortaklara yapılan maaş ve dağıtımların doğru raporlanması
Bu nedenle Amerika'da eyalet vergi oranları karşılaştırılırken yalnızca en düşük yüzdeyi seçmek yerine şirketin gerçek faaliyet modeline göre değerlendirme yapılmalıdır.
2026'da Amerika Vergi Oranları
2026 yılında Amerika vergi oranları federal, eyalet ve yerel düzeyde farklı vergilerin birlikte değerlendirilmesini gerektirir. Federal bireysel gelir vergisi %10–%37, C Corporation federal kurumlar vergisi ise %21 oranındadır.
Eyaletlerde ise durum oldukça farklıdır. Bazı eyaletlerde genel bireysel gelir vergisi bulunmazken California gibi eyaletlerde yüksek gelirler için çift haneli marjinal oranlar uygulanabilir. ABD satış vergisi de eyalet ve yerel yönetimlere göre değişir.
Bu nedenle Amerika'da vergi oranı araştırılırken yalnızca tek bir yüzdeye odaklanmak yerine federal vergi + eyalet vergisi + satış vergisi + bordro vergileri + şirket yapısı birlikte değerlendirilmelidir. Özellikle ABD'de şirket kurmayı planlayan kişiler için güncel eyalet mevzuatının ve kişisel vergi durumunun ayrıca incelenmesi önem taşır.
Sık Sorulan Sorular
Amerika'da Gelir Vergisi Oranları 2026'da Kaç?
Federal bireysel gelir vergisi oranları %10 ile %37 arasındadır. %37 en yüksek marjinal orandır ve yalnızca ilgili gelir dilimine giren kısım için uygulanır.
Amerika'da Gelir Vergisi Olmayan Eyaletler Hangileri?
2026 yılında Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas ve Wyoming genel bireysel gelir vergisi uygulamayan eyaletlerdir. Washington'da da genel gelir vergisi bulunmaz ancak belirli sermaye kazançları vergilendirilebilir.
Amerika'da Şirketlerin Vergi Oranı Kaç?
C Corporation şirketleri için federal kurumlar vergisi oranı %21'dir. Bunun üzerine eyalet kurumlar vergisi veya farklı işletme vergileri eklenebilir.
Amerika'da Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Amerika'da gelir vergisi hesaplama; toplam gelirin belirlenmesi, uygun kesintilerin uygulanması ve kalan vergilendirilebilir gelirin federal vergi dilimlerine ayrılmasıyla yapılır. Eyalet vergileri ayrıca hesaplanabilir.
Amerika'da Vergi Oranı Eyalete Göre Değişir Mi?
Evet. Amerika'da eyalet vergi oranları eyaletler arasında önemli ölçüde farklılık gösterir. Bazı eyaletlerde bireysel gelir vergisi bulunmazken bazı eyaletlerde yüksek gelir seviyelerine çift haneli marjinal oranlar uygulanabilir.
Amerika'da Vergi Oranları Şirket Türüne Göre Değişir Mi?
Evet. Şirketin C Corporation, S Corporation, LLC veya Partnership olarak yapılandırılması vergilendirme yöntemini değiştirebilir. Bu nedenle şirket kuruluşunda yalnızca eyalet seçimi değil, şirket türü de dikkate alınmalıdır.
